出租物业到底需要交什么税？

在进行物业出租时，涉及到多种需要缴纳的税费，以下为您详细介绍。

增值税

个人出租住房：按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，应纳税款=含税销售额÷（1 + 5%）×1.5%，李先生将一套住房出租，每月取得含税租金收入3000元，那么当月应缴纳的增值税为3000÷（1 + 5%）×1.5%≈42.86元。

个人出租非住房：按照5%的征收率计算应纳税额，应纳税款=含税销售额÷（1 + 5%）×5%，假设张女士出租一套商铺，每月含税租金收入为5000元，其当月应纳增值税为5000÷（1 + 5%）×5%≈238.10元。

企业出租物业：一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额；出租其2016年5月1日后取得的不动产，适用一般计税方法计税，税率为9%，小规模纳税人出租不动产，按照5%的征收率计算应纳税额。

城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加

这些税费是以实际缴纳的增值税税额为计税依据。

城市维护建设税：根据所在地不同，税率分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（不在市区、县城或镇的）。

教育费附加：税率为3%。

地方教育附加：税率一般为2%。

上述李先生在市区出租住房，当月缴纳增值税42.86元，那么其当月应缴纳城市维护建设税42.86×7%≈3元，教育费附加42.86×3%≈1.29元，地方教育附加42.86×2%≈0.86元。

房产税

个人出租住房：按租金收入的4%征收房产税，如李先生每月租金收入3000元，当月应缴纳房产税3000×4% = 120元。

个人出租非住房：按租金收入的12%征收房产税，张女士出租商铺每月租金5000元，当月应缴纳房产税5000×12% = 600元。

企业出租物业：同样按照租金收入的12%征收房产税。

个人所得税

个人出租住房：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，若李先生每月租金收入3000元，每月应缴纳个人所得税（3000 - 800 - 42.86 - 3 - 1.29 - 0.86 - 120）×10%≈203.2元。

个人出租非住房：按20%的税率征收个人所得税，计算方法与出租住房类似。

印花税

个人出租住房：对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。

个人出租非住房：按照财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花，税额不足1元，按1元贴花，张女士出租商铺签订的租赁合同，若年租金60000元，应缴纳印花税60000×0.1% = 60元。

企业出租物业：同样按照租赁合同金额的千分之一缴纳印花税。

出租物业涉及的税种较多，不同情况的纳税标准也有所差异，在出租物业时，应准确了解相关税收政策，依法履行纳税义务。