物业公司都要缴什么税？

对于物业公司而言，在运营过程中需要缴纳多种税项，以下为大家详细介绍常见的几种税。

增值税，增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种，物业公司提供物业服务，属于销售服务范畴，一般纳税人适用的增值税税率通常为6% ，小规模纳税人则按照3%的征收率缴纳增值税，不过自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，一家小规模物业公司一个季度提供物业服务取得收入100万元，按照减按1%征收率来算，需要缴纳的增值税就是100÷(1 + 1%)×1%≈0.99万元。

企业所得税，企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税，物业公司以年度应纳税所得额为计税依据，基本税率为25%，符合条件的小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，某物业公司一年的应纳税所得额为80万元，属于小型微利企业，那么它需要缴纳的企业所得税就是80×12.5%×20% = 2万元。

还有城市维护建设税，它是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，依法计征的一种税，根据所在地区不同，税率分为三档，市区为7%，县城、镇为5%，不在市区、县城或镇的为1%，若某物业公司位于市区，当月缴纳增值税10万元，那么需要缴纳的城市维护建设税就是10×7% = 0.7万元。

教育费附加和地方教育附加也是物业公司需要缴纳的，教育费附加率为3%，地方教育附加率一般为2%，同样是以实际缴纳的增值税、消费税税额为计征依据，接上例，该物业公司当月需缴纳的教育费附加为10×3% = 0.3万元，地方教育附加为10×2% = 0.2万元。

若物业公司拥有房产、土地，还需要缴纳房产税和城镇土地使用税，房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳，税率为1.2%；房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%，城镇土地使用税以实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收，不同地区的税额标准有所差异。

印花税也是不可忽视的税种，物业公司在签订相关合同时，如租赁合同、购销合同等，需要根据合同类型和金额缴纳印花税，签订一份房屋租赁合同，租赁金额为10万元，按照财产租赁合同千分之一的税率，需要缴纳印花税10×1‰ = 0.01万元。

物业公司涉及的税种较多，准确了解和依法缴纳各项税费是其合规运营的重要环节。